Мы продолжаем наш разбор интеллектуальной собственности «ЛУКОЙЛа». В предыдущей части мы рассказали про патентный портфель компании, ее отделе НИОКР и успехах в инновациях.
Оценка интеллектуальной собственности
Учет нематериальных активов ведется группой «ЛУКОЙЛ» в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» ПБУ 14/2007 (утв. приказом Минфина РФ от 27.12.2007 №153н).
Данные за 2018-2021 гг. о нематериальных активах и результатах интеллектуальной деятельности представлены в таблице 2.
Таблица 2: Интеллектуальные активы «ЛУКОЙЛа» по РСБУ в 2018-2021 гг., млн руб.
Показатель | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 30.09.2021 |
Нематериальные активы | 816 | 1722 | 2365 | 2601 |
Результаты исследований и разработок | 14 | 9 | 11 | 8 |
Нематериальные поисковые активы | - | - | - | - |
Итого | 832 | 1731 | 2376 | 2609 |
Справка: | ||||
Баланс | 2182647 | 2219229 | 1728328 | 2231952 |
Доля ИС в валюте баланса, % | 0,04 | 0,08 | 0,14 | 0,12 |
Источник: бухгалтерские отчеты «ЛУКОЙЛ»
Видно, что доля бухгалтерской, учтенной по РСБУ интеллектуальной собственности в балансе «ЛУКОЙЛа» сравнительно мала, порядка 0,1%, тогда как у аналогичных компаний, например «Роснефти» примерно 1%.
В отчете за 2-ой кв. 2021 г. дана детализация ИС (табл. 3)
Таблица 3: Детализация интеллектуальной собственности «ЛУКОЙЛ» на 30.06.2021 г., млн руб.
Вид интеллектуальной собственности | Первоначальная (восстановительная) стоимость | Сумма начисленной амортизации |
Программы ЭВМ и базы данных | 268 | 238 |
Товарные знаки | 87 | 63 |
Патенты | 34 | 27 |
Аудиовизуальные произведения | 273 | 232 |
Прочие | 845 | 362 |
Мультимедийные продукты-реклама | 65 | 1 |
Итого | 1571 | 923 |
Источник: бухгалтерский отчет «ЛУКОЙЛ» за 2-ой кв. 2021 г.
Незаконченные операции по приобретению / созданию нематериальных активов на 30.06.2021, млн руб.:
- Исключительные имущественные права на программы ЭВМ, базы данных 228,
- Товарные знаки 16,
- Патенты 2,
- Прочие 1696,
- Итого 1942.
Видно, что стоимость патентов и товарных знаков составляет примерно 8% от всех нематериальных активов. Удивляет, что 17% от нематериальных активов составляют аудиовизуальные произведения. Но самое интригующее — это прочие нематериальные активы с долей 53%.
Для перепроверки мы просуммировали выручку основных научно-технических предприятий группы «ЛУКОЙЛ» (таблица 4)
Таблица 4: Выручка основных научно-технических предприятий группы «ЛУКОЙЛ» в 2018-2020 гг., млн руб.
Научно-инженерные предприятия группы «ЛУКОЙЛ» | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
ООО «ЛУКОЙЛ-Инжиниринг» (КогалымНИПИнефть, ПермНИПИнефть, ПечорНИПИнефть) | 16290 | 14841 | 13470 |
ООО «ЛУКОЙЛ-Инженерные Навыки и Компетенции» («ЛУКОЙЛ – Нижегородниинефтепроект») | 1422 | 1763 | 1061 |
ООО «ВолгоградНИПИморнефть» | 353 | 298 | 500 |
Итого | 18065 | 16902 | 15031 |
Доля РИД в валюте баланса, % | 0,8 | 0,8 | 0,9 |
Примечание: РИД – результаты интеллектуальной деятельности
Источник: СБИС
Если всё в выручке отнести к результатам интеллектуальной деятельности, то итоговая строка табл. 4 указывает на существенно бОльшую интеллектуальную собственность, нежели отражено в табл. 2.
Другие цифры о стоимости нематериальных автивов в бухгалтерских отчетах «ЛУКОЙЛ» по МСФО (табл. 5).
Таблица 5: Стоимость гудвила и нематериальных активов группы «ЛУКОЙЛ» по МСФО в 2018-2020 гг., млн руб.
Показатель | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
Самостоятельно созданное программное обеспечение | 17714 | 4735 | 6066 |
Прочие самостоятельно созданные НМА | 3538 | 3669 | 4961 |
Приобретенные НМА | 50296 | 12291 | 13505 |
Гудвил | 35681 | 22413 | 25627 |
Итого | 107229 | 43108 | 50159 |
Справка: | |||
Баланс | 5732392 | 5947050 | 5991379 |
Доля гудвила и НМА в валюте баланса, % | 1,9 | 0,7 | 0,8 |
Источник: консолидированные бухгалтерские отчеты «ЛУКОЙЛ»
Видно, что по МСФО доля гудвила и нематериальных активов составляла примерно 1% валюты баланса. Это хороший показатель, близкий к нашим экспертным ожиданиям.
Итак, мы имеем по трем разным методикам подсчета интеллектуальную собственность от 0,04 до 1,9% баланса группы «ЛУКОЙЛ». Разброс показателя почти на 2 порядка.
Купля интеллектуальной собственности
Из таблицы 5 следует, что нематериальные активы, закупленные на стороне, составляли сумму от 12 до 50 млрд руб. в период 2018-2020 гг. В отчетных документах «ЛУКОЙЛа» нет детального реестра приобретений. Имеются только отдельные сведения.
В июле 2021 году компания заключила соглашение о приобретении 50% операторской доли участия в проекте Блок 4 в Мексике путем покупки холдинговой компании, владеющей компанией-оператором. Стоимость приобретения составит $435 млн плюс фактически понесенные в 2021 году расходы по состоянию на дату закрытия сделки. Сделка будет закрыта после выполнения отлагательных условий, включая одобрение властями Мексики.
В группу «ЛУКОЙЛ» входят четыре НПЗ в России (в Перми, Волгограде, Нижнем Новгороде и Ухте), три НПЗ в Европе (в Италии, Румынии и Болгарии), также компании принадлежит 45%-ная доля в НПЗ в Нидерландах. Суммарная мощность НПЗ составляет 80,4 млн тонн в год. Для их функционирования закупались иностранные технологии и интеллектуальные услуги. Благодаря непрерывной модернизации заводы группы «ЛУКОЙЛ» по технологическому уровню мощностей и показателям эффективности превосходят средние показатели по рынкам присутствия. В 2011-2016 гг. была выполнена масштабная программа модернизации с суммарными инвестициями около $12 млрд, в результате которой построено 12 современных установок по вторичной переработке и облагораживанию сырья (11 в России и одна в Болгарии). Реализация программы позволила «ЛУКОЙЛу» стать первой компанией в России, повысившей экологический класс производимых моторных топлив до Евро-5. Также была повышена эффективность производства и существенно увеличена доля нефтепродуктов с высокой добавленной стоимостью в производимой корзине.
Так, на Пермском НПЗ внедрена современная распределенная система управления на базе микропроцессорной техники на установках гидрокрекинга, производства водорода, узле подготовки сырья, установках деасфальтизации и депарафинизации, выполнена модернизация установки гидроочистки дизельного топлива, завершено техническое перевооружение вакуумного блока установки АВТ-4. Партнерами в инжиниринге и проектировании и поставках некоторого оборудования стали компании CB&I (США) и Kinetics Technology (Италия).
На Нижегородском НПЗ реконструированы установки АВТ-5 и гидроочистки масел, модернизирован атмосферный блок АВТ-6, начала работать установка висбрекинга гудрона. Проведена реконструкция установки гидроочистки дизельного топлива. В основном применялись западные технологии, например от Axens Prime-G+ (Франция), Tecnicas Reunidas (Испания), Honeywell Process Solutions (США).
С 2017 года Компания реализует проект комплекс замедленного коксования на Нижегородском НПЗ. Лицензиаром технологии выступила компания Chevron Lummus Global (CLG), СП CB&I и Chevron Corp.
На Волгоградском НПЗ использованы технологии Tecnicas Reunidas (Испания). Контракт стоимостью более $1,4 млрд включал детальный инжиниринг, поставки материалов и оборудования, строительство и пуско-наладочные работы.
В Болгарии группа инвестировала с 2010 г. около 1 млрд $ в модернизацию завода «ЛУКОЙЛ Нефтохим Бургас», по-видимому по западным технологиям. В частности в феврале 2020 г. «ЛУКОЙЛ Нефтохим Бургас» ввел в эксплуатацию инновационную технологию, использующую нанокатализатор нового типа (Н-САТ) повышенной селективности и эффективности. Н-САТ является перспективной разработкой, запатентованной американской компанией Headwaters Technology Innovation (HTI), которая работает в стратегическом союзе с технологическим лидером Axens – лицензиаром технологии H-Oil, стоящей в основе Комплекса переработки тяжелых остатков на НПЗ «ЛУКОЙЛ» в Бургасе. Комплекс является крупнейшей каталитической установкой гидрокрекинга в Европе, с мощностью переработки 2,5 млн тонн нефтяного сырья. Кроме того, компания Lummus Technology (США, входит в McDermott) объявила 8 октября 2020 г. о подписании с этим НПЗ контракта на строительство нефтехимического предприятия по выпуску полипропилена. Объем работ Lummus включал в себя базовое проектирование, обучение и услуги, поставку катализаторов, а также технологическую лицензию на установку для выпуска полипропилена по технологии Novolen® мощностью 280 тыс. т в год. Стоимость не разглашалась.
ЛУКОЙЛ располагает перерабатывающим заводом S.C. PETROTEL-LUKOIL S.A. в Румынии с 1999 года. Компания постоянно инвестирует в развитие своего бизнеса и модернизацию производственных мощностей, вероятно, с использованием западных лицензий. Так, в начале 2000-х гг. модернизированы установки первичной переработки нефти, гидроочистки, риформинга, коксования, каталитического крекинга, газофракционирования и изомеризации, построены установки гидроочистки бензина каталитического крекинга, получения водорода. В 2013 году завершены проекты по повышению степени рекуперации C3+ из сухого газа каталитического крекинга, модернизация очистных сооружений. Проведен капитальный ремонт предприятия осуществлен переход на безмазутную схему производства, увеличена глубина переработки и выход светлых нефтепродуктов.
ПАО «ЛУКОЙЛ» владеет в Италии НПЗ ISAB, который является третьим НПЗ в Европе по объему переработки. На сегодняшний день компания является одним из крупнейших российских инвесторов в Италии.
Группа «ЛУКОЙЛ» также осуществляет переработку газа и ШФЛУ на трех газоперерабатывающих заводах в Западной Сибири, Тимано-Печоре и Поволжье, а также на Пермском НПЗ и площадке нефтегазохимического комплекса «Ставролен» в Ставропольском крае. В частности, на заводе «Ставролен» эксплуатируется комплекс по производству полипропилена мощностью 120 тыс. т в год, построенный с помощью Union Carbide Chemicals & Plastics Technology Corp. (США) по технологии Unipol.
В качестве исполнителей инжиниринговых услуг привлекались также Axens (Франция), Bechtel Hydrocarbon Technology Solution, Inc. (США), Conoco Phillips (США), Hyundai Heavy Industries (Ю. Корея), Amec Foster Wheeler PLC (Англия).
В совокупности за период 2010-2021 гг. «ЛУКОЙЛ» затратило около 50 млрд руб. на приобретение иностранной интеллектуальной собственности в форме лицензий на технологии, инжиниринг, проектирование и технический надзор.
Продажа интеллектуальной собственности
В рамках продаж собственных инновационных продуктов был только один пресс-релиз в 2005 года. Тогда «ЛУКОЙЛ» подготовил отчет о коммерциализации объектов интеллектуальной собственности (ОИС). Сообщалось, что группа «ЛУКОЙЛ» обладает свыше 400 ОИС. Компания имеет высокий показатель коммерциализации объектов интеллектуальной собственности. 35% от общего количества патентов внедрено в производство (общемировой показатель 5%-12%). В 2004 году общий экономический эффект от внедрения предприятиями группы «ЛУКОЙЛ» объектов интеллектуальной собственности составил более 60 млн. рублей. Лидирующие позиции по количеству ОИС занимают ООО «ЛУКОЙЛ-Пермнефтеоргсинтез», ООО «РИТЭК», ООО «ЛУКОЙЛ-ПермНИПИнефть».
Среди наиболее успешных примеров коммерциализации ОИС можно назвать патент на промышленный образец канистры (ООО «ЛУКОЙЛ-Пермнефтеоргсинтез»), патент на приспособление для очистки насосно-компрессорных труб (ООО «ЛУКОЙЛ-Пермь»), свидетельство на устройство для сбора нефтепродуктов (ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь»). «Объекты интеллектуальной собственности должны стать основой инновационной деятельности «ЛУКОЙЛ», так как они увеличивают стоимость компании, обеспечивает ей дополнительный доход, повышают конкурентоспособность продукции», — заявил тогда президент «ЛУКОЙЛ» Вагит Алекперов.
За период 2006-2021 гг. ничего о продаже интеллектуальной собственности не сообщалось.
Выводы
Ресурсная база мирового уровня, высокие доходы и опыт покупки результатов интеллектуального труда из США, Евросоюза и стран Азии — основа для накопления интеллектуальной собственности «ЛУКОЙЛа».
Пресс-служба явно не дорабатывает по информированию общественности о практическом опыте коммерциализации объектов интеллектуальной собственности компании, в том числе заграничных патентов на изобретения и полезные модели.
При этом перспективы у корпорации хорошие, поскольку закупаются самые передовые западные интеллектуальные продукты. У «ЛУКОЙЛа» имеется весьма значительный патентный портфель, а собственные бренды защищены как в России, так и за рубежом за счет регистрации товарных знаков. Повторимся, это более чем правильное решение, что выделяет корпорацию среди многих других отечественных предприятий.
Заглавное фото: Flickr
«Транснефть» и ее интеллектуальная собственность
РКК «Энергия» и её интеллектуальная собственность
Не только алмазы: «АЛРОСА» и ее интеллектуальная собственность. Часть II
«Норильский Никель» и его интеллектуальная собственность. Часть I