«ЛУКОЙЛ» и его интеллектуальная собственность. Часть II

#Аналитика
ВТ
Владимир Тесленко, кандидат химических наук

Мы продолжаем наш разбор интеллектуальной собственности «ЛУКОЙЛа». В предыдущей части мы рассказали про патентный портфель компании, ее отделе НИОКР и успехах в инновациях. 

Оценка интеллектуальной собственности 

Учет нематериальных активов ведется группой «ЛУКОЙЛ» в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» ПБУ 14/2007 (утв. приказом Минфина РФ от 27.12.2007 №153н).

Данные за 2018-2021 гг. о нематериальных активах и результатах интеллектуальной деятельности представлены в таблице 2.

Таблица 2: Интеллектуальные активы «ЛУКОЙЛа» по РСБУ в 2018-2021 гг., млн руб.

Показатель

На 31.12.2018

На 31.12.2019

На 31.12.2020

На 30.09.2021

Нематериальные активы

816

1722

2365

2601

Результаты исследований и разработок

14

9

11

8

Нематериальные поисковые активы

-

-

-

-

Итого

832

1731

2376

2609

Справка:

Баланс

2182647

2219229

1728328

2231952

Доля ИС в валюте баланса, %

0,04

0,08

0,14

0,12

Источник: бухгалтерские отчеты «ЛУКОЙЛ»

Видно, что доля бухгалтерской, учтенной по РСБУ интеллектуальной собственности в балансе «ЛУКОЙЛа» сравнительно мала, порядка 0,1%, тогда как у аналогичных компаний, например «Роснефти» примерно 1%.

В отчете за 2-ой кв. 2021 г. дана детализация ИС (табл. 3)

Таблица 3: Детализация интеллектуальной собственности «ЛУКОЙЛ» на 30.06.2021 г., млн руб.

Вид интеллектуальной собственности

Первоначальная

(восстановительная)

стоимость

Сумма начисленной

амортизации

Программы ЭВМ и базы данных

268

238

Товарные знаки

87

63

Патенты

34

27

Аудиовизуальные произведения

273

232

Прочие

845

362

Мультимедийные продукты-реклама

65

1

Итого

1571

923

Источник: бухгалтерский отчет «ЛУКОЙЛ» за 2-ой кв. 2021 г.

Незаконченные операции по приобретению / созданию нематериальных активов на 30.06.2021, млн руб.:

  • Исключительные имущественные права на программы ЭВМ, базы данных 228,
  • Товарные знаки 16,
  • Патенты 2,
  • Прочие 1696,
  • Итого 1942.

Видно, что стоимость патентов и товарных знаков составляет примерно 8% от всех нематериальных активов. Удивляет, что 17% от нематериальных активов составляют аудиовизуальные произведения. Но самое интригующее  — это прочие нематериальные активы с долей 53%.

Для перепроверки мы просуммировали выручку основных научно-технических предприятий группы «ЛУКОЙЛ» (таблица 4) 

Таблица 4: Выручка основных научно-технических предприятий группы «ЛУКОЙЛ» в 2018-2020 гг., млн руб.

Научно-инженерные предприятия группы «ЛУКОЙЛ»

На 31.12.2018

На 31.12.2019

На 31.12.2020

ООО «ЛУКОЙЛ-Инжиниринг» (КогалымНИПИнефть, ПермНИПИнефть, ПечорНИПИнефть)

16290

14841

13470

ООО «ЛУКОЙЛ-Инженерные Навыки и Компетенции» («ЛУКОЙЛ – Нижегородниинефтепроект»)

1422

1763

1061

ООО «ВолгоградНИПИморнефть»

353

298

500

Итого

18065

16902

15031

Доля РИД в валюте баланса, %

0,8

0,8

0,9

Примечание: РИД – результаты интеллектуальной деятельности

Источник: СБИС

Если всё в выручке отнести к результатам интеллектуальной деятельности, то итоговая строка табл. 4 указывает на существенно бОльшую интеллектуальную собственность, нежели отражено в табл. 2.

Другие цифры о стоимости нематериальных автивов в бухгалтерских отчетах «ЛУКОЙЛ» по МСФО (табл. 5).

Таблица 5: Стоимость гудвила и нематериальных активов группы «ЛУКОЙЛ» по МСФО в 2018-2020 гг., млн руб.

Показатель

На 31.12.2018

На 31.12.2019

На 31.12.2020

Самостоятельно созданное программное обеспечение

17714

4735

6066

Прочие самостоятельно созданные НМА

3538

3669

4961

Приобретенные НМА

50296

12291

13505

Гудвил

35681

22413

25627

Итого

107229

43108

50159

Справка:

Баланс

5732392

5947050

5991379

Доля гудвила и НМА в валюте баланса, %

1,9

0,7

0,8

Источник: консолидированные бухгалтерские отчеты «ЛУКОЙЛ»

Видно, что по МСФО доля гудвила и нематериальных активов составляла примерно 1% валюты баланса. Это хороший показатель, близкий к нашим экспертным ожиданиям.

Итак, мы имеем по трем разным методикам подсчета интеллектуальную собственность от 0,04 до 1,9% баланса группы «ЛУКОЙЛ». Разброс показателя почти на 2 порядка.

Купля интеллектуальной собственности 

Из таблицы 5 следует, что нематериальные активы, закупленные на стороне, составляли сумму от 12 до 50 млрд руб. в период 2018-2020 гг. В отчетных документах «ЛУКОЙЛа» нет детального реестра приобретений. Имеются только отдельные сведения.

В июле 2021 году компания заключила соглашение о приобретении 50% операторской доли участия в проекте Блок 4 в Мексике путем покупки холдинговой компании, владеющей компанией-оператором. Стоимость приобретения составит $435 млн плюс фактически понесенные в 2021 году расходы по состоянию на дату закрытия сделки. Сделка будет закрыта после выполнения отлагательных условий, включая одобрение властями Мексики. 

В группу «ЛУКОЙЛ» входят четыре НПЗ в России (в Перми, Волгограде, Нижнем Новгороде и Ухте), три НПЗ в Европе (в Италии, Румынии и Болгарии), также компании принадлежит 45%-ная доля в НПЗ в Нидерландах. Суммарная мощность НПЗ составляет 80,4 млн тонн в год. Для их функционирования закупались иностранные технологии и интеллектуальные услуги. Благодаря непрерывной модернизации заводы группы «ЛУКОЙЛ» по технологическому уровню мощностей и показателям эффективности превосходят средние показатели по рынкам присутствия. В 2011-2016 гг. была выполнена масштабная программа модернизации с суммарными инвестициями около $12 млрд, в результате которой построено 12 современных установок по вторичной переработке и облагораживанию сырья (11 в России и одна в Болгарии). Реализация программы позволила «ЛУКОЙЛу» стать первой компанией в России, повысившей экологический класс производимых моторных топлив до Евро-5. Также была повышена эффективность производства и существенно увеличена доля нефтепродуктов с высокой добавленной стоимостью в производимой корзине. 

Так, на Пермском НПЗ внедрена современная распределенная система управления на базе микропроцессорной техники на установках гидрокрекинга, производства водорода, узле подготовки сырья, установках деасфальтизации и депарафинизации, выполнена модернизация установки гидроочистки дизельного топлива, завершено техническое перевооружение вакуумного блока установки АВТ-4. Партнерами в инжиниринге и проектировании и поставках некоторого оборудования стали компании CB&I (США) и Kinetics Technology (Италия).

На Нижегородском НПЗ реконструированы установки АВТ-5 и гидроочистки масел, модернизирован атмосферный блок АВТ-6, начала работать установка висбрекинга гудрона. Проведена реконструкция установки гидроочистки дизельного топлива. В основном применялись западные технологии, например от Axens Prime-G+ (Франция), Tecnicas Reunidas (Испания), Honeywell Process Solutions (США). 

С 2017 года Компания реализует проект комплекс замедленного коксования на Нижегородском НПЗ. Лицензиаром технологии выступила компания Chevron Lummus Global (CLG), СП CB&I и Chevron Corp. 

На Волгоградском НПЗ использованы технологии Tecnicas Reunidas (Испания). Контракт стоимостью более $1,4 млрд включал детальный инжиниринг, поставки материалов и оборудования, строительство и пуско-наладочные работы.

В Болгарии группа инвестировала с 2010 г. около 1 млрд $ в модернизацию завода «ЛУКОЙЛ Нефтохим Бургас», по-видимому по западным технологиям. В частности в феврале 2020 г. «ЛУКОЙЛ Нефтохим Бургас» ввел в эксплуатацию инновационную технологию, использующую нанокатализатор нового типа (Н-САТ) повышенной селективности и эффективности. Н-САТ является перспективной разработкой, запатентованной американской компанией Headwaters Technology Innovation (HTI), которая работает в стратегическом союзе с технологическим лидером Axens – лицензиаром технологии H-Oil, стоящей в основе Комплекса переработки тяжелых остатков на НПЗ «ЛУКОЙЛ» в Бургасе. Комплекс является крупнейшей каталитической установкой гидрокрекинга в Европе, с мощностью переработки 2,5 млн тонн нефтяного сырья. Кроме того, компания Lummus Technology (США, входит в McDermott) объявила 8 октября 2020 г. о подписании с этим НПЗ контракта на строительство нефтехимического предприятия по выпуску полипропилена. Объем работ Lummus включал в себя базовое проектирование, обучение и услуги, поставку катализаторов, а также технологическую лицензию на установку для выпуска полипропилена по технологии Novolen® мощностью 280 тыс. т в год. Стоимость не разглашалась.

ЛУКОЙЛ располагает перерабатывающим заводом S.C. PETROTEL-LUKOIL S.A. в Румынии с 1999 года. Компания постоянно инвестирует в развитие своего бизнеса и модернизацию производственных мощностей, вероятно, с использованием западных лицензий. Так, в начале 2000-х гг. модернизированы установки первичной переработки нефти, гидроочистки, риформинга, коксования, каталитического крекинга, газофракционирования и изомеризации, построены установки гидроочистки бензина каталитического крекинга, получения водорода. В 2013 году завершены проекты по повышению степени рекуперации C3+ из сухого газа каталитического крекинга, модернизация очистных сооружений. Проведен капитальный ремонт предприятия осуществлен переход на безмазутную схему производства, увеличена глубина переработки и выход светлых нефтепродуктов.

ПАО «ЛУКОЙЛ» владеет в Италии НПЗ ISAB, который является третьим НПЗ в Европе по объему переработки. На сегодняшний день компания является одним из крупнейших российских инвесторов в Италии.

Группа «ЛУКОЙЛ» также осуществляет переработку газа и ШФЛУ на трех газоперерабатывающих заводах в Западной Сибири, Тимано-Печоре и Поволжье, а также на Пермском НПЗ и площадке нефтегазохимического комплекса «Ставролен» в Ставропольском крае. В частности, на заводе «Ставролен» эксплуатируется комплекс по производству полипропилена мощностью 120 тыс. т в год, построенный с помощью Union Carbide Chemicals & Plastics Technology Corp. (США) по технологии Unipol.

В качестве исполнителей инжиниринговых услуг привлекались также Axens (Франция), Bechtel Hydrocarbon Technology Solution, Inc. (США), Conoco Phillips (США), Hyundai Heavy Industries (Ю. Корея), Amec Foster Wheeler PLC (Англия).

В совокупности за период 2010-2021 гг. «ЛУКОЙЛ» затратило около 50 млрд руб. на приобретение иностранной интеллектуальной собственности в форме лицензий на технологии, инжиниринг, проектирование и технический надзор.

Продажа интеллектуальной собственности 

В рамках продаж собственных инновационных продуктов был только один пресс-релиз в 2005 года. Тогда «ЛУКОЙЛ» подготовил отчет о коммерциализации объектов интеллектуальной собственности (ОИС). Сообщалось, что группа «ЛУКОЙЛ» обладает свыше 400 ОИС. Компания имеет высокий показатель коммерциализации объектов интеллектуальной собственности. 35% от общего количества патентов внедрено в производство (общемировой показатель 5%-12%). В 2004 году общий экономический эффект от внедрения предприятиями группы «ЛУКОЙЛ» объектов интеллектуальной собственности составил более 60 млн. рублей. Лидирующие позиции по количеству ОИС занимают ООО «ЛУКОЙЛ-Пермнефтеоргсинтез», ООО «РИТЭК», ООО «ЛУКОЙЛ-ПермНИПИнефть». 

Среди наиболее успешных примеров коммерциализации ОИС можно назвать патент на промышленный образец канистры (ООО «ЛУКОЙЛ-Пермнефтеоргсинтез»), патент на приспособление для очистки насосно-компрессорных труб (ООО «ЛУКОЙЛ-Пермь»), свидетельство на устройство для сбора нефтепродуктов (ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь»). «Объекты интеллектуальной собственности должны стать основой инновационной деятельности «ЛУКОЙЛ», так как они увеличивают стоимость компании, обеспечивает ей дополнительный доход, повышают конкурентоспособность продукции», — заявил тогда президент «ЛУКОЙЛ» Вагит Алекперов.

За период 2006-2021 гг. ничего о продаже интеллектуальной собственности не сообщалось.

Выводы

Ресурсная база мирового уровня, высокие доходы и опыт покупки результатов интеллектуального труда из США, Евросоюза и стран Азии — основа для накопления интеллектуальной собственности «ЛУКОЙЛа».

Пресс-служба явно не дорабатывает по информированию общественности о практическом опыте коммерциализации объектов интеллектуальной собственности компании, в том числе заграничных патентов на изобретения и полезные модели.

При этом перспективы у корпорации хорошие, поскольку закупаются самые передовые западные интеллектуальные продукты. У «ЛУКОЙЛа» имеется весьма значительный патентный портфель, а собственные бренды защищены как в России, так и за рубежом за счет регистрации товарных знаков. Повторимся, это более чем правильное решение, что выделяет корпорацию среди многих других отечественных предприятий.   

Заглавное фото: Flickr

Читайте в нашем журнале: 

«Транснефть» и ее интеллектуальная собственность

РКК «Энергия» и её интеллектуальная собственность

Не только алмазы: «АЛРОСА» и ее интеллектуальная собственность. Часть II

«Норильский Никель» и его интеллектуальная собственность. Часть I

Владимир Тесленко, кандидат химических наук
Онлайн Патент
#Аналитика
Спасибо! Мы перезвоним вам в ближайшее время!